最近很多亞馬遜美國站的賣家朋友收到了亞馬遜要求他們上傳銷售稅許可證的信件，發(fā)現(xiàn)對(duì)美國站點(diǎn)稅務(wù)情況不夠了解，于是聯(lián)系到了沙之星跨境，希望能了解相關(guān)的政策和解決辦法。

（圖片來源：沙之星跨境）

我們這篇文章主要從三個(gè)方面來講解：

一、如何判斷亞馬遜賣家是否需要注冊(cè)美國稅號(hào)？

其實(shí)賣家朋友們都有一個(gè)知識(shí)的誤區(qū)，認(rèn)為亞馬遜美國站點(diǎn)已經(jīng)代扣代繳了銷售稅，那么自己就沒有稅務(wù)義務(wù)了，這個(gè)想法其實(shí)是不正確的。

作為在美國銷售的公司，就算你在當(dāng)?shù)貨]有實(shí)體，就算在平臺(tái)上的銷售已經(jīng)被代扣代繳了稅金，也還是需要根據(jù)銷售的情況和每個(gè)州的相關(guān)法律進(jìn)行稅務(wù)的申報(bào)。在美國注冊(cè)銷售稅許可證需要提供美國的聯(lián)邦稅號(hào)或者是個(gè)人的社保號(hào)碼。

而對(duì)于中國公司名義入駐亞馬遜的賣家，沒有辦法滿足這兩項(xiàng)要求，那么怎么辦呢？

（1）中國跨境電商賣家，是否需要在美國申報(bào)銷售稅，主要取決于你是否在美國產(chǎn)生了銷售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)。

銷售稅關(guān)聯(lián)英文叫做sales tax nexus。那么什么是銷售稅關(guān)聯(lián)呢？

如果你在美國某一個(gè)州擁有辦公室、商店或者雇員、銷售人員、承包商等，或者是在美國的某個(gè)州有倉庫，例如亞馬遜的FBA倉或者其他第三方的海外倉等，在這種情況下的商業(yè)活動(dòng)就產(chǎn)生了銷售稅關(guān)聯(lián)。

（2）還有一種情況，當(dāng)你的銷售金額達(dá)到一定的上限，或者交易數(shù)量超過了一定的限額，那么也屬于產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)。賣家需要在有銷售稅關(guān)聯(lián)的州收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報(bào)繳納給相應(yīng)的州政府。

二、關(guān)于跨境賣家注冊(cè)&申報(bào)稅號(hào)的注意事項(xiàng)

（1）亞馬遜為什么要求美國站點(diǎn)賣家上傳稅號(hào)？

根據(jù)美國稅法，銷售平臺(tái)被視為在線市場，比如亞馬遜、沃爾瑪和eBay。這些銷售市場或者是電商平臺(tái)，有義務(wù)代表賣家征收買家的銷售稅，然后由電商平臺(tái)將征收的這部分銷售稅繳納給美國的政府。

雖然這些電商平臺(tái)幫助賣家代扣代繳銷售稅，但是根據(jù)美國稅法，賣家需要在產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的州申請(qǐng)銷售稅號(hào)，并進(jìn)行銷售稅的申報(bào)。在申報(bào)時(shí)可能并沒有實(shí)際的稅金需要繳納，但是申報(bào)是必須要做的。這就是為什么最近很多美國站的賣家收到了亞馬遜的信件，要求上傳稅號(hào)的原因。

（2）中國公司如何申請(qǐng)美國聯(lián)邦稅號(hào)？

中國跨境電商要在美國稅務(wù)合規(guī)，首先需要在美國申請(qǐng)一個(gè)EIN號(hào)碼，也就是聯(lián)邦稅號(hào)。申請(qǐng)美國聯(lián)邦稅號(hào)的流程和注冊(cè)一個(gè)美國公司特別相似，你需要在美國有一個(gè)聯(lián)系地址，沙之星跨境可以為你提供，但是需要注意的是這個(gè)地址不能夠作為美國的運(yùn)營地址，只能用來接收稅局的信件。

如果你有特別的需求，希望有一個(gè)自己獨(dú)立的商業(yè)運(yùn)營地址，可以在文末添加我們沙之星客服來協(xié)助你。

中國公司有了美國聯(lián)邦稅號(hào)以后，可以在一些州申請(qǐng)到銷售稅號(hào)，但是美國的每個(gè)州對(duì)待中國公司申請(qǐng)稅號(hào)有不同的規(guī)定，所以處理方式也會(huì)有所不同。

（3） 跨境電商賣家如何在美國申報(bào)銷售稅？

（圖片來源：沙之星跨境）

賣家申請(qǐng)到美國的銷售稅號(hào)以后，需要按照美國的稅法進(jìn)行銷售稅的申報(bào)。就算你沒有銷售，不需要繳納稅金，但是你一定要做申報(bào)。

一般來說美國銷售稅的稅率是在4%-8%之間，由州稅和地方稅組成。

美國一共有50個(gè)州和2個(gè)管轄區(qū)，其中5個(gè)州政府并沒有征收銷售稅，它們是阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州和俄勒岡州，所以賣家不需要在這5個(gè)州注冊(cè)并申報(bào)銷售稅。

銷售稅的申報(bào)頻率，是根據(jù)銷售額的不同來決定的，可以分為月度、季度和年度申報(bào)。一般來說如果銷售稅每年少于1000美金，可以選擇按照年度申報(bào)。

三、?獨(dú)立站賣家如何做到稅務(wù)合規(guī)？

（1）獨(dú)立站的賣家如何在美國稅務(wù)合規(guī)？

之前我們講到了跨境電商賣家在什么情況下需要在美國申報(bào)銷售稅。

作為獨(dú)立站的賣家，如果你在美國設(shè)有倉庫、辦事處、分銷商、員工等實(shí)際的經(jīng)營場所，那么首先要在這些實(shí)際有經(jīng)營場所的州申報(bào)銷售稅。在美國沒有實(shí)際經(jīng)營場所的地方，但是你在那里的銷售超過了一定的限額（一般是1萬美金或200個(gè)訂單/年），就需要申報(bào)銷售稅。

按照美國稅法，每一個(gè)獨(dú)立站就是一個(gè)銷售市場，獨(dú)立站的賣家必須在銷售的時(shí)候收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報(bào)繳納給美國政府。

（2）獨(dú)立站賣家如何在美國注冊(cè)稅號(hào)？

作為獨(dú)立站的賣家，在美國銷售商品，你有義務(wù)在產(chǎn)品銷售的時(shí)候收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報(bào)繳納給美國政府。

為了能夠稅務(wù)合規(guī)，你必須要在，有實(shí)際經(jīng)營場所和超過遠(yuǎn)程銷售限額的州注冊(cè)銷售稅號(hào)，你有了銷售稅號(hào)，以后才有資格收取買家的銷售稅。如果你是以中國公司名義設(shè)立的獨(dú)立站，那么你需要在美國申請(qǐng)一個(gè)聯(lián)邦稅號(hào)，然后才能申請(qǐng)州的稅號(hào)。在申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)之前，你必須要在美國有一個(gè)通訊地址。

如果你需要了解美國遠(yuǎn)程銷售限額的門檻，或者需要注冊(cè)銷售稅號(hào)，可以在文末添加我們沙之星跨境的客服來幫助你?？缇畴娚藤u家更需要專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)來為合規(guī)經(jīng)營保駕護(hù)航。沙之星擁有阿聯(lián)酋和英國本土注冊(cè)會(huì)計(jì)師、ACCA/FCCA會(huì)員，西班牙事務(wù)所，以及超過二十年經(jīng)驗(yàn)的稅務(wù)專家團(tuán)隊(duì)，以專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)為您解決財(cái)稅之憂！