我還在搬磚，你竟然和我說財稅？沒錯，盡管你只想安靜地搬磚，但是還是要說，近兩年幾乎每個星期都有風聲警笛，國內工商、國外稅局、海關、平臺、VAT、銀行一個個好像七大姑八大姨一樣找上門來，賣家們叫苦連天——還能不能好好搬磚了？
由于每個賣家交、避、抵、退等目的各不相同，自然而然，逃、扛、交保護費、或申請牌照這些應對方案也不一樣，唯一相同的是，都想用最小成本做到最小風險，但那些具體的財稅應對方法，你都知道嗎？
一、創業初期，有件外套就好了
1、國內方面
如果要公帳交社保、醫保、發工資，采用股東借款的方式把錢打入公帳，這會有風險嗎？
答案是：有的。如果沒有解釋，這筆收入可能會被當做營業外收入，要你繳稅。怎么應對呢？
保守的做法是：股東的每一筆借款，公司都給他開一張借條，稅局來查，有據可依。
2、VAT方面
英國VAT已成定局，德、法、意、西的VAT怎么辦？這些國家VAT的申請費和申報費是英國的幾倍到十幾倍，而且有的還規定必須是本地公司。
坊間的做法是：屌絲VAT法，申請英國VAT，然后綁定在德法意西的賬號上，在英國徹底脫歐的兩年內，至少還是行得通的。
3、收款方面
通常的做法是：使用PingPong、Payoneer、Worldfirst等第三方平臺收款，安全穩定便捷快速，不建議中小賣家使用香港服務費回款的迂回方法，地下換錢等不安全做法也要慎用。
二、發展階段，必備防彈衣
1、清晰的業務流程
當你發展起來之后，可能有多個國內公司、香港公司、海外公司，前期是一個法人一個公司的單兵模式，后期為了更好的集中物流、集中資金，或者為了籌劃上市，必須要重組，而此時，你可能牽一發而動全身。此時，要怎么樣重新規劃公司呢？以下是比較常見的兩種方式。
2、合理的轉讓定價
因為你在多地都有公司，這時就會涉及到轉讓定價問題，無論是想把利潤留在國內、香港還是海外，都必須想要一定的措施，防止得稅少的國家和區域的吃醋稽查，特別是在以下一些方面。
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國內方面：利潤留在國內，好處是“可操作性很強”，但要避免申報不一的情況，比如A產品想留利潤在國內，只留10塊錢利潤在國外，可你在日本賣150，海關申報是140，你在美國賣190，海關申報180，那中國海關就有可能問你，A產品的價值到底是140還是180呢？
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香港方面：把利潤留在香港的好處是，可以通過國內公司為香港公司提供外包服務的方式，把錢免稅進入國內，同時香港做賬票據要求低，只要業務表現好，還能很好拿到香港*等，這在國內是很難的。但風險是額度要把控好，一般而言，一年幾千萬的外包服務抵扣是正常的，但達到了幾個億，就會有風險，為了安全起見，最好要有依據，一是服務抵扣的依據，二是轉讓定價合理性的依據。
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海外方面：把利潤留在海外，好處是可以避免提現到國內的匯損，但問題是國外的稅法也很多，而且你不一定清楚。以美國為例，除了常見的聯邦稅和各種各樣的州稅，還有銷售所得稅，前期可能還能規避，銷量大時，也存在跨州追溯的問題。
3、慎用員工股權激勵
如果想給員工分股，以茲激勵，建議使用以權益結算的股權支付的方式，而不是以現金支付的股權支付的方式。
打個比方：給員工分股時，股價是1塊錢，三年后變成了10塊錢，以現金支付的股權支付方式分股的，我就可能要追加到10塊錢。但以權益結算的股權支付，只要設計好，之前股價是1塊錢，那之后都是這個價錢，就算以后公司股價100塊，也還是1塊錢。
三、上市階段，把自己變成正規軍
1、財稅改革階段
想要一步步走向上市，就不能再像之前一下避稅了，要怎么樣合法地少交一點稅呢？
一是申請高新企業，享受15%的優惠稅率，但跨境電商缺少高新產品，研發投入不夠，達不到高新，怎么辦？
可以試著把公司拆分為兩個公司，把產品研發主要堆在一個公司，或者收購一些小型工廠，來達到高新要求。二是如果有獨立站，可以想辦法調到深圳前海，從而享受15%的優惠稅率，但這個優惠只到2020年，之后會怎么樣誰也不知道。
2、IPO階段
跨境電商要做IPO一是要求正規化，不僅現在要正規化，也要想辦法把以前不正規的操作體現成合法合規。二是是一些香港公司、海外公司也可以納入在公司集團體系內，但最終利潤要歸入國內。三是做IPO要趁早規劃。
3、選址上市階段
跨境電商大多選擇新三板上市，是否還要其他上市地址，需要達到什么要求呢？
以下是幾個常見的上市方式
新三板上市：該系統門檻低，有利于提高公司的融資能力且融資成本低，可以幫助企業完善資本結構，實現合規化，也可以對企業完成一個估值，不管是后續融資以及對員工的股權激勵都能定一個價格標準。?
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A股上市：A股需要過去經營期內沒有違規的行為，也沒有違法行為，申請上市時所有的合規證明、文件、稅務情況都有非常嚴格的要求，對初創公司有一定的限制。A股上市的時間比其它的長，前后15個月左右算是最快的。有的甚至長達7年，所以A股最大的問題是時間不可控，對于企業發展來說，可能因此錯過了上市的最佳時機。
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創業板上市：創業板的要求相對較低，高增長的公司過去兩年營收累計不少于兩千萬，或者最后一年不少于五百萬，同時這個增長不少于30%即可，另外還有一些資產的要求。A股需要過去經營期內沒有違規的行為，也沒有違法行為，申請上市時所有的合規證明、文件、稅務情況都有非常嚴格的要求，對初創公司有一定的限制。
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香港上市：香港主板的一般要求是要有三年的業績期，三年要有五千萬的利潤，前兩年三千萬，后一年兩千萬。如果沒有利潤，香港也是可以上市的，比如美圖，上市前一年巨虧。如果是大型的企業，市值到四十億港幣，再加上收入超過五億，也可以上市。
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納斯達克上市：納斯達克需要100萬美元。最近2、3年，每年有100、200萬的利潤就足夠了，也要求了7500萬美元的營收，大概就是4、5億人民幣，很多國內大賣家都達到了要求。
總的來說，無論你是想低成本、低風險的賺錢，還是想合規化上市，制定一個好的跨境電商財稅方案都非常重要。財稅合規化已經不再是大勢所趨，而是燃眉之急，勢在必行。易倉ERP具有非常合理的財務收支流程及超級精準的報表分析，幫助更多賣家制定適合自己的財稅方案。
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